Un REER (Régime enregistré d'épargne-retraite) vous permet d'épargner pendant des décennies pour votre retraite. Un FERR (Fonds enregistré de revenu de retraite) vous permet de recevoir votre pension de retraite à partir de cette épargne. Vos placements continuent de fructifier à l'abri de l'impôt au sein du FERR, et vous choisissez la fréquence des versements et si vous voulez recevoir plus que le minimum. Vous pouvez convertir votre REER en tout temps, mais vous devez le faire avant le 31 décembre de l'année de vos 71 ans.
Chaque année, votre retrait minimum correspond à la valeur de votre FERR au 1er janvier multipliée par le taux d'intérêt applicable à votre âge. Par exemple, pour un FERR de 200 000 $ à 72 ans, le retrait minimum est de 10 800 $ (5,40 %).
Consultez le tableau ci-dessous pour connaître les taux de retrait minimaux des FERR pour les personnes âgées de 55 à 95 ans et plus.
| Votre âge (ou celui de votre conjoint) au 1er janvier | Retrait minimal (%) |
|---|---|
| 55 | 2.86% |
| 56 | 2.94% |
| 57 | 3.03% |
| 58 | 3.13% |
| 59 | 3.23% |
| 60 | 3.33% |
| 61 | 3.45% |
| 62 | 3.57% |
| 63 | 3.70% |
| 64 | 3.85% |
| 65 | 4.00% |
| 66 | 4.17% |
| 67 | 4.35% |
| 68 | 4.55% |
| 69 | 4.76% |
| 70 | 5.00% |
| 71 | 5.28% |
| 72 | 5.40% |
| 73 | 5.53% |
| 74 | 5.67% |
| 75 | 5.82% |
| 76 | 5.98% |
| 77 | 6.17% |
| 78 | 6.36% |
| 79 | 6.58% |
| 80 | 6.82% |
| 81 | 7.08% |
| 82 | 7.38% |
| 83 | 7.71% |
| 84 | 8.08% |
| 85 | 8.51% |
| 86 | 8.99% |
| 87 | 9.55% |
| 88 | 10.21% |
| 89 | 10.99% |
| 90 | 11.92% |
| 91 | 13.06% |
| 92 | 14.49% |
| 93 | 16.34% |
| 94 | 18.79% |
| 95 ans et plus | 20.00% |
Comment Common Wealth peut-il aider ?
Les membres de Common Wealth peuvent convertir leur REER en FERR en ligne, en quelques minutes et sans paperasse. La conversion en ligne est possible dès 55 ans (60 ans pour les membres my65+).
- Convertissez numériquement : configurez votre FERR, choisissez votre calendrier de versements et votre retenue d'impôt, nommez un rentier successeur et choisissez d'utiliser l'âge de votre conjoint, le tout sur la plateforme.
- Visualisez vos revenus à l'avance : une projection vous montre à quoi pourraient ressembler vos versements de FERR année après année.
- Consultez un planificateur financier : si vous détenez un CRI ou un régime de retraite d’employeur, ou si vous souhaitez de l’aide pour échelonner vos retraits, notre équipe de planification financière peut élaborer avec vous un régime de revenu de retraite. Prenez rendez-vous pour une consultation individuelle avec notre équipe.
Questions fréquemment posées
Quand dois-je convertir mon REER en FERR ?
Vous devez convertir votre REER en FERR au plus tard le 31 décembre de l'année de vos 71 ans, conformément aux directives de l'Agence du revenu du Canada. Vous pouvez effectuer la conversion plus tôt si cela est plus avantageux pour votre revenu de retraite et votre régime fiscal. Le moment opportun dépend de plusieurs facteurs, notamment si vous travaillez encore, vos autres revenus et votre épargne, ainsi que la situation fiscale globale de votre ménage.
Et si je ne convertis pas avant la date limite ?
Si votre REER n'est pas converti avant le 31 décembre de l'année de vos 71 ans, l'ARC exige sa radiation. Cela signifie que la totalité du compte sera considérée comme un revenu imposable pour cette année-là, ce qui pourrait entraîner une importante facture d'impôt imprévue.
Pour vous éviter ce désagrément, nous convertirons automatiquement votre REER Common Wealth en un FERR au plus tard le 15 décembre de l'année de vos 71 ans, si vous ne l'avez pas déjà fait. Si nous convertissons votre compte automatiquement, nous utiliserons les paramètres par défaut : le versement minimum de l'ARC, effectué une fois par année à compter du mois de décembre suivant, sans retenue d'impôt. Planifier à l'avance vous permettra d'éviter les complications de dernière minute.
Quel montant dois-je retirer chaque année ?
Chaque année, l’ARC fixe un montant minimal de retrait de votre FERR, selon votre âge (ou, si vous le souhaitez, celui de votre conjoint) et la valeur de votre compte au début de l’année. Ce pourcentage minimal augmente graduellement avec l’âge. Vous pouvez toujours retirer plus que le minimum si nécessaire. Vous n’êtes pas tenu d’effectuer un retrait l’année de l’ouverture de votre FERR. Votre premier retrait minimal s’applique l’année civile suivante. Consultez le tableau ci-dessus pour connaître le taux minimal applicable à chaque âge.
Mon retrait de mon FERR est-il imposable ?
Oui, les retraits d'un FERR sont considérés comme un revenu imposable. La taxe n'est généralement pas retenue à la source sur le retrait minimum obligatoire. Il est donc utile de prévoir l'impôt que vous pourriez devoir payer. Sur les montants supérieurs au minimum, l'impôt est retenu à la source : 10 % jusqu'à 5 000 $, 20 % de 5 001 $ à 15 000 $ et 30 % au-delà de 15 000 $ (les taux varient au Québec). Si vous retirez plus que le minimum, vous pourriez opter pour un taux de retenue à la source plus élevé afin de réduire le risque d'une facture d'impôt imprévue.
Si vous avez 65 ans ou plus, le revenu d'un FERR est également admissible au crédit d'impôt pour revenu de pension et peut être partagé avec votre conjoint ou conjoint de fait, ce qui peut réduire l'impôt de votre ménage.
Mes placements demeurent-ils les mêmes lors de la conversion ?
Vos économies demeurent investies après leur transfert dans un FERR. Le principal changement réside dans l'objectif du compte : votre REER est conçu pour accumuler une épargne-retraite, tandis que votre FERR est conçu pour procurer un revenu de retraite par le biais de retraits.
Les retraits de mon FERR affecteront-ils mes autres prestations, comme la SV ou le SRG ?
Les retraits d'un FERR sont considérés comme un revenu imposable et peuvent donc avoir une incidence sur les prestations gouvernementales. Un revenu plus élevé peut réduire la Sécurité de la vieillesse (SV) en raison de l'impôt de récupération, aussi appelé « récupération ». De même, puisque le Supplément de revenu garanti (SRG) est calculé en fonction du revenu déclaré l'année précédente, les retraits d'un FERR sont pris en compte dans le calcul du SRG. Planifier le moment et le montant de vos retraits en fonction de vos prestations gouvernementales vous permettra d'en comprendre pleinement l'impact.
Pourquoi le fait d'avoir un conjoint ou un partenaire plus jeune a-t-il une incidence sur mon retrait ?
Le montant minimal de votre retrait annuel de votre FERR peut être calculé en fonction de votre âge ou, si vous le souhaitez, de celui de votre conjoint ou conjoint de fait. Vous devez faire ce choix lors de la création de votre FERR, avant votre premier versement, et il est irrévocable. Comme le pourcentage minimal de retrait augmente avec l'âge, utiliser l'âge de votre conjoint plus jeune permet généralement de réduire le montant minimal requis. Vous pouvez ainsi laisser une plus grande partie de votre épargne investie et mieux gérer le revenu imposable de votre FERR que vous recevez chaque année.
Quelle est la différence entre désigner son conjoint comme bénéficiaire d'une rente de remplacement ou comme bénéficiaire direct ?
Désigner son conjoint ou conjoint de fait comme bénéficiaire de rente lui permet de reprendre le FERR intact après votre décès. Le compte reste alors à son nom sans qu'il soit nécessaire de le fermer ni d'en retirer les fonds. Seul le conjoint ou le conjoint de fait peut être désigné de cette façon. Si vous le désignez (ou toute autre personne) comme bénéficiaire, votre FERR est fermé à votre décès et les fonds sont retirés. Le conjoint désigné de cette façon peut néanmoins choisir de transférer cet argent dans son propre REER ou FERR sans incidence fiscale immédiate. Dans les deux cas, votre conjoint peut éviter une facture d'impôt immédiate sur le compte, à condition que le transfert soit effectué. La différence est que le FERR reste ouvert ou qu'il est fermé et transféré.
Au Québec, la désignation du rentier et du bénéficiaire successeur se fait généralement dans votre testament plutôt que dans votre compte FERR.
