Questions fréquemment posées

Un régime de partage différé des profits (DPSP) est un programme d’épargne au travail que de nombreuses entreprises utilisent pour obtenir des incitatifs aux employés ou pour les aider à épargner en vue de la retraite.

Seuls les employeurs peuvent contribuer à un DPSP. Le plafond annuel de contribution est soit de 18% du revenu annuel gagné par l’employé, soit de la moitié du plafond de l’achat d’argent (jusqu’à 15 390 $ pour 2022), selon la moindre éventualité.  Les cotisations DPSP effectuées au nom d’un employé au cours d’une année donnée réduisent la marge de cotisation du régime enregistré d’épargne-retraite (REER) de l’employé pour l’année suivante.  Par exemple, si un employeur contribue 1 000 $ à un DPSP en 2022, la marge de cotisation REER de l’employé diminuera de 1 000 $ en 2023.

Les cotisations DPSP augmentent sans impôt pendant qu’elles sont dans le régime, mais sont imposées lorsque l’employé retire les fonds.

Common Wealth est un régime de retraite collectif qui offre un compte d’épargne non imposable (CELI) collectif et un régime collectif d’épargne-retraite enregistré (REER). Lorsque vous vous inscrivez au régime, vous pouvez choisir combien de vos contributions sert à un ou aux deux comptes.

Vous pouvez retirer de votre REER avant la retraite, mais cela peut avoir des conséquences fiscales négatives, et votre marge de cotisation ne sera pas rétablie. Dans le régime Common Wealth, il y a des frais de transaction pour compléter un retrait.

Lorsque vous retirez des fonds d’un REER, votre institution financière retient l’impôt. Les tarifs dépendent de votre résidence et du montant que vous retirez.

• 10% (5% au Québec) sur des montants allant jusqu’à 5 000 $
• 20% (10% au Québec) sur des montants supérieurs à 5 000 $ jusqu’à 15 000 $ inclus
• 30% (15% au Québec) sur des montants supérieurs à 15 000 $

Si vous souhaitez profiter du régime d’achat de maison, vous pouvez retirer jusqu’à 35 000 $ de votre REER sans intérêts ni impôt pour acheter ou construire votre première maison.

Éventuellement, tous les REER doivent être convertis en Fonds de revenu de retraite enregistré (REER), afin que vous puissiez établir un flux de revenus stable pendant votre retraite.

Pour chaque année avant 65 ans, votre prestation de RPC est réduite de 7,2%. Pour chaque année après 65 ans, votre prestation de RPC est augmentée de 8,4%. Cela signifie que si vous décidez d’accéder à vos prestations CPP à 60 ans, vous choisissez de recevoir 36% de moins sur chaque chèque de prestations CPP. Cependant, si vous attendez jusqu’à votre^70e anniversaire, vous recevrez 42% de plus sur chaque chèque de prestations CPP.

Selon votre revenu, il pourrait être préférable d’obtenir un plus grand nombre de petits chèques de prestations en accédant aux prestations du RPC avant l’âge de 70 ans. Si vous avez un revenu moyen ou élevé, vous pourriez vouloir accepter un nombre réduit de chèques de prestations plus élevés en évaluant les prestations du RPC à 70 ans.

Lisez-en plus dans notre article sur la maximisation des prestations gouvernementales à la retraite.

Le revenu garanti à vie est une offre de rente qui peut aider à protéger vos finances de retraite contre certains des principaux risques liés à la retraite, notamment la longévité et les risques liés au marché. Une rente-vie est une forme d’assurance vie parce qu’elle est payée en fonction de la vie de la personne assurée, offrant un revenu régulier garanti durant les années de retraite.

Même après la retraite, vous continuez à profiter des avantages d’un régime Common Wealth. Vous auriez toujours accès aux fonds d’investissement à faible coût dans le cadre du régime, qui serait automatiquement ajusté (plus prudent) selon votre âge et votre stade. Nous vous aiderons également à transformer votre épargne en revenu de retraite réel en le convertissant et en gérant un REER.

Vous pourrez accéder à votre revenu de retraite provenant du régime de plusieurs façons différentes. Cela inclut la mise en place d’un retrait régulier basé sur un pourcentage des actifs et/ou un paiement fixe semblable à une pension fixe. Vous avez aussi la possibilité de retirer des fonds en une seule fois ou par un transfert vers un autre CELI, REER ou REER.

La date limite pour les cotisations REER tombe 60 jours après le début de la nouvelle année. Le 29 février 2024 est le dernier jour pour cotiser à un REER afin de réclamer une déduction sur votre déclaration de revenus 2023. La date limite pour cotiser à votre REER de la Common Wealth est le 28 février 2024 à 23 h 59 HNE.

Les limites générales de cotisation pour les REER, CELI et DPSP sont fixées par le gouvernement et peuvent être consultées ici.

Si votre régime inclut un DPSP, les cotisations DPSP de votre employeur réduiront votre plafond de cotisation REER l’an prochain. Par exemple, si votre employeur contribue 1 000 $ à votre DPSP en 2022, votre marge de cotisation personnelle au REER diminuera de 1 000 $ en 2023.

Vous pouvez consulter vos limites de cotisation individuelles en vous connectant à votre ARC Mon compte ou en consultant votre dernier avis d’évaluation sous « Espace de cotisation disponible pour [ANNÉE] ».  Si votre régime inclut un DPSP, les cotisations faites en votre nom au cours d’une année donnée réduisent votre marge de cotisation REER pour l’année suivante.

Il vous incombe de vous assurer de ne pas dépasser vos limites prévues par la Loi sur l’impôt sur le revenu. Il y a des pénalités pour avoir trop contribué. Vous serez seul responsable des impôts ou amendes imposés si les contributions dépassent les limites REER ou CELI. Nous offrons de l’éducation aux membres sur leurs limites dans le cadre de leur compte.

Vous pouvez mettre en place un plan d’épargne mensuel et faire d’autres contributions au cours de l’année selon vos besoins. Les régimes d’épargne mensuels sont proratés et plafonnés aux limites annuelles de cotisation, mais si vous avez plus de marge de cotisation, vous pouvez faire des cotisations supplémentaires selon vos envies

Le Compte d’épargne exonéré d’impôt (CELI) a été créé par le gouvernement canadien en 2009 comme un « véhicule d’épargne flexible » pour les Canadiens. Lorsque vous ajoutez des fonds à un CELI, vous faites des contributions à partir de revenus sur lesquels vous avez déjà payé des impôts. Vos cotisations croissent sans impôt tant qu’elles sont dans le compte CELI, et vous n’êtes pas imposé sur les retraits. Pour 2024, vous pouvez économiser jusqu’à 7 000 $ dans votre CELI, peu importe votre revenu. Cette salle de cotisation grandit chaque année si vous ne l’utilisez pas. La marge de contribution potentielle totale depuis la création du CELI en 2009 est de 95 000 $.

Le gouvernement canadien a introduit le Régime d’épargne-retraite enregistré (REER) en 1957 comme moyen pour les Canadiens sans régime de pension parrainé par l’employeur d’économiser de l’argent pour la retraite. Lorsque vous ajoutez des fonds à épargner via un compte REER, vous faites des cotisations provenant d’un revenu avant impôt (c’est-à-dire que le montant de votre contribution est déduit de votre revenu actuel avant d’être imposé). Vos cotisations REER croissent sans impôt pendant qu’elles sont dans le régime, mais sont imposées sur les retraits pour le revenu de retraite. En 2024, le maximum que vous pouvez cotiser à un REER est de 18% de votre revenu gagné, jusqu’à une limite de 31 560 $.

L’acquisition d’acquis donne à un membre du régime la propriété des cotisations DPSP de l’employeur.  Un DPSP peut avoir une période d’acquisition maximale de deux ans à compter de la date d’inscription au régime. Si un employé met fin à son emploi avant d’acquérir le régime, la valeur du compte sera confisquée et retournée à l’employeur, et la marge de contribution REER du membre sera rétablie. Un employeur peut passer outre l’acquisition d’acquis dans des circonstances particulières, comme la retraite ou la résiliation volontaire.

La plateforme entièrement numérique de Common Wealth offre des régimes de retraite collectifs enregistrés, incluant un régime collectif d’épargne-retraite (REER), un compte d’épargne non imposable (CELI) groupé, un fonds collectif de revenu de retraite enregistré (REER) et un régime de partage des bénéfices différé (DPSP). Certains régimes offrent aussi une rente collective ou un programme de revenu garanti à vie.

Common Wealth est une plateforme de retraite collective entièrement numérique, qui offre des comptes groupés REER, TFSA, REER et DPSP à faible frais dans un seul régime, ce qui en fait un avantage abordable pour toutes les tailles d’entreprise. C’est le seul forfait sur le marché qui offre une planification personnalisée et des suggestions intelligentes intégrées à l’application, afin que les membres sachent :

• Combien de revenu de retraite ils auront besoin à la retraite
• Combien peuvent-ils s’attendre en avantages gouvernementaux
• Combien économiser, et dans quel compte économiser
• Comment minimiser les impôts et maximiser les avantages gouvernementaux
• Où investir selon leur âge et leur revenu

Avec Common Wealth, les membres conservent leur régime de frais bas à vie. Le régime offre un investissement automatique dans des fonds à date cible de BlackRock, le plus grand gestionnaire d’actifs au monde – vous offrant des fonds gérés professionnellement, sur mesure pour la retraite. En combinant le pouvoir d’achat collectif, la technologie numérique et la recherche sur la retraite de calibre mondial, le plan a le potentiel d’offrir jusqu’à trois fois le rapport qualité-prix d’une approche individuelle typique pour épargner pour la retraite.

Bien que la plupart des options d’investissement sur le marché se concentrent sur l’accumulation d’actifs, notre approche repose sur le revenu mensuel de retraite. Le régime fait tout cela avec des frais plus bas et une obligation légale d’administrer et de gérer le régime dans le meilleur intérêt des membres du régime.

Ce plan est fait pour tout le monde! Toute personne travaillant pour un employeur canadien participant au régime est admissible à se joindre comme membre.

Il n’y a pas de limite d’âge maximale pour adhérer au régime, bien que les membres ne puissent pas cotiser à un CELI s’ils ont moins de 18 ans. Les membres peuvent cotiser à un REER tant qu’ils disposent d’une marge de déduction pour cotisations ou jusqu’au 31 décembre de l’année où ils atteignent l’âge de 71 ans.

Les membres doivent être résidents canadiens aux fins fiscales pour adhérer au régime.

Oui! L’avantage de ce régime est que les membres ont la possibilité de cotiser à un CELI. Il n’y a pas de limite d’âge pour cotiser à un CELI, ce qui permet aux membres de plus de 71 ans de cotiser au régime. Même si les employés perçoivent leurs cotisations au REER, ils peuvent quand même cotiser à leur CELI. De plus, contrairement aux exigences du REER, il n’y a aucune obligation de retirer les fonds CELI.

Oui! Common Wealth est conçu pour tous les Canadiens.

Le plan facilite au maximum la tâche de chaque membre, peu importe son âge ou son niveau de revenu, pour s’engager sur la voie du succès à la retraite et rester sur la bonne voie. Le régime soutient cet objectif grâce à des stratégies et options d’épargne et d’investissement, de faibles frais, de la portabilité du régime, ainsi qu’une optimisation fiscale et des prestations gouvernementales.

Non. Nous n’exigeons pas un nombre minimum d’employés participants pour adhérer au régime en tant qu’employeur.

Notre équipe peut certainement vous aider avec ça. Nous pouvons travailler avec votre équipe pour comprendre votre programme de retraite collectif actuel et élaborer une stratégie de transition.

En tant que parrain du régime, vous seriez responsable de :

• Soutenir la Common Wealth par la distribution des documents de régime
• Travailler avec nous pour faciliter des séances d’éducation des employés
• Fournir un dossier à jour des employés admissibles, incluant des informations pour soutenir le traitement des déductions de paie
• Fournir un dossier de paie contenant les détails des cotisations des membres et, le cas échéant, de l’employeur, ainsi que les contributions remises au dépositaire, Canadian Western Trust

Cela signifie que Common Wealth doit agir dans le meilleur intérêt des membres du régime.

Seules les entreprises à but lucratif sont admissibles à parrainer un DPSP, et seuls les employeurs peuvent contribuer au régime. Les cotisations sont déductibles d’impôt pour l’employeur et doivent être versées au plus tard 120 jours après la fin de l’exercice financier.   Il n’y a aucune obligation pour un employeur de faire des contributions si elle n’a pas généré suffisamment de revenus.

Les actionnaires connectés ne peuvent pas participer au DPSP (par exemple, les propriétaires de sociétés, leurs proches et conjoints, ainsi que toute personne détenant plus de 10% des parts dans l’entreprise).

En tant que parrain du régime, les employeurs doivent signer deux ententes :

1. Un accord de parrainage avec le dépositaire du régime, Canadian Western Trust Company (CWT). L’entente définit les rôles et responsabilités de chaque partie. Par exemple, il précise que la CWT est responsable de la conservation et de la protection des actifs des membres du régime et du maintien de l’enregistrement du régime auprès de l’ARC.
2. Une entente de services et de frais avec Common Wealth, l’administrateur du régime (et le fournisseur). Cet accord détaille vos responsabilités en tant que parrain du régime, ainsi que celles de Common Wealth. Par exemple, les obligations liées aux communications, à l’administration, à l’accès aux fonds, aux frais et à la confidentialité de l’information sont décrites dans l’entente.

En plus de ces deux ententes, les employeurs qui parrainent un DPSP devront également signer les documents suivants :

• Entente de fiducie de régime de partage des profits différé avec le CWT, le dépositaire, et Common Wealth, l’administrateur du régime. Comme l’Entente de parrain, elle définit les rôles et responsabilités de chaque partie liés au DPSP.
• Formulaires requis par l’ARC pour enregistrer le régime, y compris une copie certifiée conforme d’une résolution du Conseil approuvant la demande d’enregistrement et un formulaire de demande T2214 DPSP signé.

Les membres du régime peuvent choisir parmi une série de fonds à date cible BlackRock, qui offrent un mélange d’actions, de revenus fixes et d’actifs réels. Le fonds est jumelé à la date de retraite prévue de chaque membre du régime, et la composition des actifs est automatiquement ajustée pour devenir plus conservatrice à mesure qu’ils approchent de cette date.

Nous souhaitons proposer quelque chose de réfléchi sur l’investissement responsable, aussi appelé ESG (Environnement, Social et Gouvernance), dans le cadre de notre plan. Les fonds à date cible du régime sont gérés par BlackRock, qui gère plus de 10 000 milliards de dollars d’actifs et dessert plus de 35 millions d’investisseurs. BlackRock s’engage à évaluer les informations et les données en matière de durabilité à travers tous ses processus d’investissement et à se concentrer sur ses activités dédiées à la gestion des investissements.

BlackRock a fait évoluer les portefeuilles de fonds à date cible pour intégrer des blocs de construction ESG. Pour plus d’informations sur l’approche de BlackRock en matière d’investissement durable, vous pouvez consulter la gestion des investissements de la firme, ainsi que l’accent mis sur la durabilité par le PDG de BlackRock, Larry Fink, dans sa lettre annuelle aux chefs de direction.

Le gestionnaire de placements est BlackRock, le plus grand gestionnaire d’actifs au monde. Fondée en 1988, BlackRock détient plus de 10 000 milliards de dollars américains d’actifs sous gestion, dont plus de 275 milliards de dollars canadiens pour des clients canadiens. La firme a été pionnière des fonds à date cible en 1993 avec le lancement de LifePath Funds. BlackRock est le leader du marché au Canada pour les fonds à date cible, avec plus de 30 milliards de dollars canadiens en actifs dans ses produits LifePath, qui servent les investisseurs canadiens depuis 2007. LifePath est utilisé comme option d’investissement par défaut dans certains des plus grands régimes à cotisations déterminées du Canada.