Les DPSP sont maintenant disponibles dans les régimes de retraite de la Common Wealth

Vous êtes propriétaire d’une entreprise à but lucratif et vous envisagez un nouveau régime collectif d’avantages de retraite, ou vous modifiez votre régime actuel. Mais quelle est la meilleure façon de le mettre en place pour le plus grand bénéfice pour votre entreprise?  

Pour aider les employeurs à économiser sur les impôts et à stimuler la rétention des employés, Common Wealth soutient maintenant les DPSP. Cela élargit notre plateforme numérique pour intégrer de manière transparente les comptes REER, TFSA, REER et DPSP en un seul régime, tout en offrant aux employés un régime d’épargne-retraite à vie.

Qu’est-ce qu’un DPSP? 

Un régime de partage différé des profits (DPSP) est un programme d’épargne au travail que de nombreuses entreprises utilisent pour obtenir des incitatifs aux employés ou pour les aider à épargner en vue de la retraite. 

Le DPSP de Common Wealth peut être intégré à un régime de retraite collectif qui inclurait généralement un REER et un CELI groupés, ainsi qu’une contribution équivalente de l’employeur. En tant qu’employeur, vous utiliseriez le DPSP pour faire des contributions de contrepartie REER, et l’employé contribuerait aux parties REER ou CELI du régime. 

Comment ça fonctionne 

• • Vous seul (l’employeur) pouvez faire des contributions au DPSP. 
  • Seuls les employés peuvent bénéficier du DPSP; Les propriétaires d’entreprise, conjoints, membres de la famille ou actionnaires détenant plus de 10% ne peuvent pas participer, même s’ils travaillent pour l’entreprise. Les contributions sont déductibles d’impôt des revenus de l’entreprise.
  • Vous pouvez cotiser jusqu’à une limite annuelle de 18% du revenu annuel gagné de l’employé ou de la moitié de la limite de l’achat d’argent (jusqu’à 15 390 $ pour 2022), selon la moindre valeur. 
  • Les contributions sont faites par paie, et l’argent est investi dans des fonds à date cible BlackRock, une stratégie éprouvée pour une épargne de retraite efficace.   
  • Les cotisations DPSP grandissent sans impôt à l’intérieur du régime; l’employé paie l’impôt sur le revenu sur les retraits une fois qu’il prend sa retraite ou quitte l’entreprise.
  • Les DPSP ont généralement une période d’acquisition, qui est une période de détention avant que l’employé ne prenne possession des fonds. La période maximale d’acquisition est de 2 ans. Si l’employé part avant que son DPSP ne soit acquis, la valeur du compte vous revient. Vous pouvez renoncer à la période d’acquisition pour des circonstances particulières comme la retraite ou la résiliation involontaire.  
  • À la fin de la période d’acquis, le DPSP ou kss’appelle un REER restreint, ce qui signifie que l’employé ne peut pas retirer les fonds avant de quitter l’entreprise ou de prendre sa retraite. Vous avez l’option de ne pas restreindre le retrait de la vie après la période d’acquisition.

3 raisons de considérer un DPSP plutôt qu’un REER groupé pour la contrepartie de l’employeur 

1. 1. Retour des comptes: La valeur du compte DPSP vous revient si votre employé part avant la fin de la période d’acquis.  
   2. Rétention de l’employeur : Le DPSP incite l’employé à rester dans votre entreprise au moins pendant la duréede l’acquisition pariod. Réstriver les retraits des fonds après la fin de la période d’acquisition peut aussi aider à la rétention des employés.
   3. Économies d’impôt : Les cotisations DPSP sont déductibles d’impôt et exemptées des taxes sur la paie fédérales et provinciales. Comparé à l’utilisation d’un REER collectif pour les contributions de contrepartie, cela peut permettre des économies fiscales importantes sur le long terme.  

Voici comment cela se présenterait pour une entreprise ontarienne comptant 50 employés où chaque employé reçoit une contribution de 1 200 $ par année :  

Économies pour l’employeur : 5 194 $ par année

* Ces calculs supposent que les employés sont normalement payés moins que les maximums du CPP et de l’EI, que la masse salariale totale de l’entreprise est supérieure aux montants exonérés de la taxe santé, et que le taux d’imposition des sociétés est admissible à la déduction pour petites entreprises.  

Qu’est-ce qui distingue le DPSP de Common Wealth? 

Chez Common Wealth, nous croyons qu’offrir un régime de retraite collectif peut avoir un grand impact tant pour votre entreprise que pour vos employés, mais il doit être facile à mettre en place, à utiliser et à entretenir. 

Beaucoup de régimes collectifs de prestations de retraite sont sur papier, ce qui rend la mise en place et l’entretien des régimes longs – surtout si vous gérez à la fois un REER collectif et un DPSP. La plateforme numérique simplifiée de Common Wealth facilite l’intégration de vos cotisations à la paie et la gestion de plusieurs régimes au même endroit.  

Points clés pour vos employés  

• • Les employés peuvent transférer des économies provenant d’un autre DPSP, mais ils ne peuvent pas contribuer eux-mêmes au DPSP. Ils contribueraient généralement à la partie REER ou CELI du régime. 
  • Les contributions que vous faites au DPSP ne sont pas déductibles d’impôtpar l’employé – seules ses cotisations au REERsont déduibles d’impôt. 
  • Les cotisations DPSP réduisent la marge de cotisation REER de l’employé pour l’année fiscale suivante. Par exemple, si vous contribuez 1 000 $ au DPSP de l’employé en 2022, sa marge de cotisation personnelle au REER diminuera de 1 000 $ en 2023.  
  • S’ils quittent l’entreprise avant la fin de la période d’acquis, la valeur du compte DPSP retournera à l’employeur, et sa marge de cotisation REER sera rétablie pour l’année suivante.  
  • S’ils quittent l’entreprise après la fin de la période d’acquisition d’acquis, l’argent sera transféré dans leur REER individuel pour faciliter la consolidation de leurs ensembles ASpour les retraits de retraite. Les employés paient des impôts sur ces fonds lorsqu’ils retirent de l’argent du régime.

Prêt à en savoir plus? 

Discutez avec l’un de nos consultants pour savoir comment mettre en place un régime de retraite collectif qui apporte le plus de valeur à vos employés et à votre entreprise. Prenez rendez-vous pour une consultation!