Une partie cruciale de la planification de la retraite consiste à désigner un ou plusieurs bénéficiaires pour votre régime Common Wealth. Vous voudrez tenir compte de plusieurs facteurs lors de la décision de la ou des personnes qui recevront les actifs de la Common Wealth en cas de décès.
Après vous être inscrit à Common Wealth, cliquez sur votre nom dans le coin supérieur droit de votre tableau de bord pour accéder aux écrans de désignation des bénéficiaires. Sélectionnez « Bénéficiaires » dans le menu déroulant. Le système offrira alors l’option de définir les bénéficiaires pour chaque compte que vous avez chez Common Wealth. Vous pouvez nommer un ou plusieurs bénéficiaires pour chaque compte réglementaire (CELI, REER, REER, DCPP et/ou LIRA/LIF) – vos bénéficiaires n’ont pas à être la même personne pour tous les comptes, bien que les règlements DCPP, LIRA et LIF exigent que votre conjoint soit le bénéficiaire désigné, sauf s’il renonce à son droit
Sous réserve des lois applicables, en désignant un bénéficiaire pour chacun de vos comptes réglementaires, les actifs détenus dans ces comptes seront versés directement à la ou aux personnes nommées à votre décès et ne feront pas partie de votre succession. Si l’un de vos bénéficiaires est un enfant mineur, vous pouvez aussi nommer à un fiduciaire les droits de votre ou vos enfants. Si vous ne désignez pas de bénéficiaires pour vos comptes CELI, REER et/ou REER, les actifs détenus dans ces comptes seront versés à votre succession à votre décès et seront versés conformément à votre testament, ou selon l’exigence des lois applicables.
Si vous avez un conjoint
Dans cet article, le terme « conjoint » inclut un conjoint de fait, et chacun a la signification reconnue par la Loi de l’impôt sur le revenu (Canada) (la « ITA ») et les règlements provinciaux sur les pensions.
Si vous souhaitez que votre conjoint reçoive une partie ou la totalité des actifs détenus en Common Wealth à votre décès, vous pouvez désigner votre conjoint comme « bénéficiaire » dans certains ou tous vos comptes. Selon la LIT, différentes règles et terminologie sont utilisées concernant la désignation d’un conjoint sous un REER, un CELI ou un REER. Selon les règlements provinciaux, votre conjoint à la date de votre décès a droit à la valeur de vos comptes DCPP ou LIRA/LIF.
DCPP et LIRA/LIF – bénéficiaire conjoint
Pour les comptes DCPP ou LIRA/LIF (considérés comme des « actifs de pension »), les lois provinciales exigent que votre conjoint soit le bénéficiaire désigné pour ces types de comptes. C’est automatique à moins que votre conjoint n’ait renoncé à son droit aux prestations de survivant en utilisant un formulaire prescrit spécifique à la province régissant votre(s) compte(s) de pension. Communiquez avec Common Wealth au support@commonwealthretirement.com si vous avez besoin d’accéder à ces formulaires.
Votre conjoint à la date de votre décès doit être votre conjoint actuel avec qui vous cohabitez. La valeur de ces types de comptes peut généralement être transférée directement au REER ou au REER de votre conjoint sur une base différée d’impôt. Ces fonds resteront verrouillés et les retraits de votre conjoint seront restreints sauf dans des circonstances limitées. Pour plus d’informations sur les comptes verrouillés, consultez cet article : https://www.commonwealthretirement.com/consolidating-post-employment-pension-funds
REER – bénéficiaire conjugal
Si vous désignez votre conjoint comme bénéficiaire de votre REER, la LEI permet que la valeur du REER à votre décès soit « transférée » au REER de votre conjoint sur une base non imposable. Techniquement, la valeur de votre REER au moment de votre décès est incluse dans le revenu de votre conjoint survivant, mais votre conjoint survivant réclame alors une déduction fiscale pour compenser entièrement ce revenu. Les impôts demeurent différés tant que l’argent est dans le REER de votre conjoint survivant.
CELI – titulaire successeur et/ou REER – rentant successeur
Selon la LEI, vous pouvez désigner votre conjoint comme titulaire successeur du CELI, ainsi qu’un rentitant successeur pour vos comptes REER/LIF en Common Wealth, auquel cas votre conjoint « prend effectivement en charge » les actifs de votre compte à votre décès.
Options pour votre conjoint
Si votre conjoint est désigné comme bénéficiaire unique pour votre REER, LIRA et/ou DCPP, titulaire successeur (CELI) ou rentitant successeur (REER/LIF), sous Common Wealth, après votre décès, votre conjoint peut alors choisir parmi les options suivantes :
- Rejoignez Common Wealth et faites en sorte que les actifs continuent à être conservés dans leur propre compte Common Wealth
- Transférez les actifs dans leur REER/REL, CELI et REER/LIF dans leur compte Common Wealth s’ils sont déjà membres
- Transférez les actifs à un autre REER/REL, CELI et REER/LIF auprès d’une institution financière hors Common Wealth
Les désignations de votre bénéficiaire, de successeur et/ou de rentitant successeur ne seront pas automatiquement révoquées ou mises à jour en cas de changement de votre statut conjugal. Si vous avez un changement de statut conjugal, vous pourriez vouloir consulter un avocat, un comptable ou un conseiller financier pour déterminer quels changements, le cas échéant, devraient être apportés à vos désignations sous Common Wealth.
Bénéficiaires non conjoints
Il n’y a pas de transfert direct de fonds vers un autre produit enregistré pour les bénéficiaires autres que les conjoints ou les enfants ou petits-enfants à charge officiels. Sous réserve des lois applicables, à votre décès, si vous désignez un ou plusieurs bénéficiaires autres que votre conjoint pour vos comptes sous Common Wealth, ou si votre conjoint décède avant vous ou a renoncé à son droit aux actifs de pension, les personnes désignées recevront le solde du compte applicable (ou une partie). À moins que vous ne mettiez à jour vos désignations, si vos ou vos bénéficiaires désignés décèdent avant vous, le paiement sera effectué aux bénéficiaires survivants restants désignés pour ce compte et, s’il n’y en a pas, à votre succession.
Aucun bénéficiaire
Si vous ne complétez pas le processus de désignation des bénéficiaires pour les comptes DCPP, LIRA ou LIF, votre conjoint (le cas échéant) à la date deson décès a droit aux prestations de survivant. Pour tous les autres types de comptes, sous réserve des lois applicables, tous les actifs de la Common Wealth seront versés à votre succession (moins impôts), pour distribution par votre exécuteur conformément à votre testament.
Révocation
Les désignations de bénéficiaires pour vos comptes CELI, REER et REER dans la Common Wealth sont généralement révocables, sauf si elles sont considérées comme irrévocables par la réglementation des régimes de retraite ou les ententes de séparation. Si vous avez des questions concernant les bénéficiaires irrévocables, veuillez nous contacter au support@commonwealthretirement.com.
Si vous souhaitez changer une désignation de bénéficiaire, vous pouvez le faire en complétant à tout moment de nouvelles désignations bénéficiaires de la Common Wealth. Vous devriez revoir périodiquement vos désignations de bénéficiaires, surtout en cas de changements majeurs dans votre vie tels que le mariage, le divorce, la séparation ou la naissance d’enfants. Si vous êtes résident du Québec ou non-résident du Canada, des règles différentes peuvent s’appliquer et vous devriez contacter support@commonwealthretirement.com.
La Common Wealth est une composante de votre succession. Nous vous recommandons de consulter un conseiller financier, un comptable et/ou un avocat afin de comprendre comment la désignation d’un bénéficiaire en vertu de Common Wealth s’intègre dans votre planification successorale globale.
Glossaire
Pour vous aider à naviguer dans les acronymes mentionnés dans cet article, nous avons compilé un glossaire pour votre référence.
DCPP (Régime de pension à cotisations déterminées) : Un régime de pension parrainé par l’employeur où l’employeur et l’employé (dans certains cas) versent des cotisations fixes au compte individuel de l’employé. La prestation de retraite dépend du total des contributions et de la performance des investissements.
EI (Loi sur l’impôt sur le revenu) : La législation fédérale au Canada régissant la fiscalité, y compris les règles et règlements pour les régimes et comptes d’épargne-retraite enregistrés.
LIF (Fonds de revenu de vie) : Un compte enregistré conçu pour fournir un revenu aux retraités en convertissant des économies de retraite verrouillées d’un LIRA ou d’un régime de pension en paiements réguliers. Les LIF ont des limites annuelles minimales et maximales de retrait.
LIRA (Compte de retraite verrouillé) : Un compte enregistré qui détient des fonds de pension pour les personnes ayant quitté un régime de retraite avant la retraite. Les fonds sont « verrouillés » jusqu’à l’âge de la retraite, sauf dans des circonstances particulières.
REER (Fonds de revenu de retraite enregistré) : Un compte enregistré utilisé pour générer un revenu de retraite provenant des économies accumulées dans un REER. Les fonds sont transférés d’un REER vers un REER, et le titulaire du compte doit retirer un montant minimum annuel.
REER (Régime d’épargne-retraite enregistré) : Un compte d’épargne-retraite à avantage fiscal permettant aux particuliers de cotiser un revenu avant impôt, qui croît avec différé d’impôt jusqu’au retrait pendant la retraite.
CELI (Compte d’épargne exonéré d’impôt) : Un compte enregistré qui permet aux particuliers de gagner un revenu d’investissement exempt d’impôt. Les contributions sont faites avec des fonds après impôt, et les cotisations ainsi que les revenus peuvent être retirés sans impôt.
Comptes verrouillés : Comptes comme le LIRA et le LIF où les fonds sont « verrouillés » et ne peuvent pas être retirés en un seul montant avant la retraite, sauf sous certaines conditions. Ces comptes contiennent généralement des fonds de pension transférés lors de la sortie d’un régime de pension parrainé par l’employeur.
Titulaire successeur : Dans le contexte d’un CELI, un titulaire successeur est le conjoint ou l’union de fait qui devient le nouveau titulaire du compte au décès du titulaire initial, conservant ainsi le statut d’exonération fiscale du compte.
Rentitant successeur : Pour les comptes REER et LIF, un rentitaire successeur est le conjoint ou l’associé de fait qui continue de recevoir des paiements du compte après le décès du titulaire initial, conservant ainsi le statut d’impôt différé du compte.
